Скільки податків платить ФОП у 2026 році: три реальні сценарії з цифрами

«Скільки я буду платити податків?» — перше питання, яке ставлять, коли відкривають ФОП. І відповідь «5 % від доходу» майже завжди неправильна: до єдиного податку додаються військовий збір і ЄСВ, а при невеликому доході саме вони становлять більшу частину суми.

Тому замість формул — три людини з різних груп і їхні реальні цифри за ставками 2026 року.

Ірина, майстер манікюру, 2 група

Ірина працює в орендованому кабінеті, клієнти — звичайні люди, платять карткою чи переказом. Дохід — приблизно 45 000 грн на місяць. Вона на 2 групі: послуги населенню це дозволяють.

Від доходу 540 000 грн на рік це 10 %. Якби Ірина заробляла вдвічі більше, відсоток упав би до 5 %: на 2 групі податки фіксовані, і чим більший дохід, тим менша частка.

Ставку єдиного податку для 2 групи встановлює громада — у багатьох містах вона саме максимальна, 20 % мінімальної зарплати. Варто перевірити рішення своєї місцевої ради.

Марта, домашня кондитерка, 3 група

Марта пече торти на замовлення, продає через Instagram, частину замовлень бере кавʼярня — ТОВ на загальній системі. Через цього клієнта 2 група їй не підходить: продавати товари можна будь-кому, але якщо Марта ще й веде для кавʼярні майстер-класи, це вже послуга юрособі на загальній системі. Тому вона на 3 групі.

Дохід у неї нерівний: влітку менше, перед святами більше. Візьмемо 300 000 грн за квартал.

Це 7,9 % від доходу кварталу. У слабкий квартал з доходом 90 000 грн вийде 5 400 + 5 707,02 = 11 107,02 грн — уже 12,3 %. ЄСВ однаковий завжди, тому в тихі місяці податкове навантаження відчутно вище.

Андрій, інтернет-магазин на Prom, 3 група

Андрій продає аксесуари для телефонів, оборот — близько 1,2 млн грн на квартал. Більшість оплат — Пром-оплата й накладений платіж.

Це 6,5 %. Здавалося б, найнижчий відсоток. Але в торгівлі податки рахуються від обороту, а не від заробітку. Якщо маржа Андрія — 25 %, то з 300 000 грн валового прибутку податки забирають уже чверть. Саме тому магазинам важливо стежити за прибутком, а не лише за надходженнями.

Ще одна деталь — ліміт. 1,2 млн на квартал — це 4,8 млн на рік: до межі 3 групи (10 091 049 грн) ще далеко, але якщо в сезон оборот подвоїться, запас швидко зменшиться. Про те, як стежити за цим, — у статті ліміти ФОП 2026.

Що з цього варто винести

1. ЄСВ — головний «фіксований» платіж. 22 828,08 грн на рік незалежно від того, заробили ви щось чи ні (якщо немає підстав для звільнення).
2. На 2 групі вигідно заробляти більше, на 3 групі податки ростуть разом з доходом. Межа, після якої 2 група дешевша, — приблизно 129 700 грн доходу на квартал. Ми порахували це на графіку в статті про єдиний податок 2 групи.
3. Група визначається не лише сумою, а й клієнтами. Послуги компаніям на загальній системі — це 3 група.

Порахуйте свій випадок

Підставте свій дохід у калькулятор податків ФОП — він покаже всі три платежі й загальний відсоток. А якщо хочете, щоб податки рахувалися з реальних надходжень щокварталу, — це робить obih: бере дохід з виписок банку й нагадує про строки.

Часті питання

Скільки платить ФОП, якщо доходу немає? 1 і 2 група — фіксовані суми (ЄП, військовий збір і ЄСВ). 3 група — лише ЄСВ, 5 707,02 грн за квартал.

«Сколько платит ФОП налогов в 2026» — відповідь та сама? Так, це той самий запит російською: усе залежить від групи, а приклади вище актуальні.

Чи враховуються витрати? Ні, на єдиному податку витрати не зменшують податок. Тому в торгівлі з малою маржею реальне навантаження на прибуток значно вище, ніж здається.